Как в 1С 3.0 ввести остатки товаров в налоговом учете при переходе с УСН на ОСНО?
Всем доброе время суток!
Организация занимается оптовой торговлей макулатуры. Учет ведет в программе 1С:Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.103.12)
ООО утратило право на применение УСН «доходы минус расходы» с 01.10.2021г. (превышение суммы доходов).
Очень прошу помощи, т.к. первый раз столкнулась с переходом с УСНО 15% на ОСНО, опыта в этом никакого.
Прошу ответить на вопрос: ввод остатков в НУ по товарам, счет 41 при переходе с УСНО на ОСНО.
Я понимаю, что затраты на приобретение товаров при УСН отражаются в составе расходов при соблюдении 2-х условий: они должны быть реализованы и оплачены поставщику.
Мы сформировали ОСВ по счету 60.01 в разрезе контрагентов – поставщиков товаров.
Сумма по счету К-ту 60.01 на 30.09.21 составила 13 540 772,00 руб.
В свою очередь, по ОСВ счета 41, общая стоимостная величина остатков составила 4 490 024,61 руб. – эта сумма сложилась из сумм «не списанных, не оплаченных» товаров на 30.09.21г.
Так же есть сумма 9 050 747,39 руб., которая сложилась из «не оплаченных» сумм за товары на ту же дату, в ОСВ по сч.41 эта сумма никак не отражена.
Обе вышеуказанные суммы можно посчитать/проверить с помощью регистров НУ УСНО, при их сложении результат получается равной сумме по счету 60.01, а именно 13 540 772,00 руб.
Верно ли я понимаю, что при формировании остатков по НУ по счету 41, я должна указать (в разрезе номенклатуры) именно сумму 13 540 772,00 руб.?
Так же не очень поняла, стоимостная величина в БУ при УСНО на счете 41 считается в 1С по методу НУ, т.е. отражает сумму, которая является «не списанной, т.е. не реализованной и не оплаченной», это так и должно быть?
Заранее благодарю за ответ!
Организация занимается оптовой торговлей макулатуры. Учет ведет в программе 1С:Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.103.12)
ООО утратило право на применение УСН «доходы минус расходы» с 01.10.2021г. (превышение суммы доходов).
Очень прошу помощи, т.к. первый раз столкнулась с переходом с УСНО 15% на ОСНО, опыта в этом никакого.
Прошу ответить на вопрос: ввод остатков в НУ по товарам, счет 41 при переходе с УСНО на ОСНО.
Я понимаю, что затраты на приобретение товаров при УСН отражаются в составе расходов при соблюдении 2-х условий: они должны быть реализованы и оплачены поставщику.
Мы сформировали ОСВ по счету 60.01 в разрезе контрагентов – поставщиков товаров.
Сумма по счету К-ту 60.01 на 30.09.21 составила 13 540 772,00 руб.
В свою очередь, по ОСВ счета 41, общая стоимостная величина остатков составила 4 490 024,61 руб. – эта сумма сложилась из сумм «не списанных, не оплаченных» товаров на 30.09.21г.
Так же есть сумма 9 050 747,39 руб., которая сложилась из «не оплаченных» сумм за товары на ту же дату, в ОСВ по сч.41 эта сумма никак не отражена.
Обе вышеуказанные суммы можно посчитать/проверить с помощью регистров НУ УСНО, при их сложении результат получается равной сумме по счету 60.01, а именно 13 540 772,00 руб.
Верно ли я понимаю, что при формировании остатков по НУ по счету 41, я должна указать (в разрезе номенклатуры) именно сумму 13 540 772,00 руб.?
Так же не очень поняла, стоимостная величина в БУ при УСНО на счете 41 считается в 1С по методу НУ, т.е. отражает сумму, которая является «не списанной, т.е. не реализованной и не оплаченной», это так и должно быть?
Заранее благодарю за ответ!
Comments
-
Torel, Сумма остатков в НУ по товарам будет равна остаткам по сч 41 в БУ на дату перехода
Если товар остался на складе значит его не продали И при УСН, не зависимо оплатили или нет, в расходы не брали.
А когда при ОСНО продадим , то сделаем начисление по списанию проданного товара Д 90.02 К 41 и его стоимость войдет в расходы. Значит задвоение расходов по товарам не грозит -
askirka, здравствуйте! Большое спасибо вам, что вы откликнулись на мой вопрос. К сожалению, вопрос не разрешился, появились еще вопросы, а именно:
правильно ли я понимаю, что остатки по сч.41 вводятся с помощью Помощника ввода остатков датой 30.09.21г., т.е. и сумма 9 050 747,39 руб., которая сложилась из «не оплаченных» сумм за товары, и сумма 4 490 024,61 руб. которая сложилась из сумм «не списанных, не оплаченных» товаров на 30.09.21г.?
т.е. вся сумма по сч. К-та 60.01, а именно 13 540 772,00 руб. Я правильно понимаю или нет?
Заранее спасибо вам за ответ! -
Torel, На сч 41 Товары вы заводите ту сумму товаров, которые у вас находятся на складе на дату , предшествующую дате перехода на ОСНО. Вы инвентаризацию провели
-
askirka, инвентаризацию провели, количественный учет соответствует данным сч.41. Вопрос стоит по стоимостному учету. Если товары реализованы, но не оплачены, они ведь не вошли в расход УСН, следовательно, если я правильно понимаю, я должна их включить в остатки расходов для НУ ОСНО. Также если товар не оплачен (не важно, реализован он или нет), он тоже не вошел в расход УСН - его тоже включаем в остатки расходов для НУ ОСНО, так?
